金融機関は企業のここを見ている

●依然として厳しい融資姿勢
	金融機関の融資姿勢は以前厳しく、企業の格付けもシビアに行い、信用調査機関などを活用している例もあるようです。
●融資の際に重視する事項
	融資の審査は、人間的な付き合いだけで意志決定されることはありません。会社の売上や収益の状況、今後の業績の推移などさまざまな点についてチェックし判断しています。金融機関が企業に融資する際、特に重視する事項は次の通りです。キャッシュフローの動きキャッシュフロー計算書は、一定期間のキャッシュ（資金）の流れを表しているので、会社の経営状況、健全性を把握するのに有効なようです。資金繰り表（直近３ケ月）で資金繰りもみられます。返済能力の有無返済能力において、５年程度は大丈夫であるかどうかが見られますなお、借入金の返済原資は次の通りです。返済原資＝税引後当期利益＋減価償却費つまり、すべての借入金の返済額がこの範囲におさまらないと融資は無理なようです。資本準備金の積立てと未処分利益の有無資本準備金の積立てを行っているかどうか、未処分利益があるかどうか、そしてそれが維持できているかどうかが見られます。債務調査の有無債務超過の度合いが低いことが必要です。前期（直前決算）等の損益前期等は黒字であったかどうかは重要です。担保余力の有無担保に余力があるかどうかがチェックされます。このほかに次の事項のチェックされるようです。繰越損失の有無借入金返済での延滞の有無金利減免・棚上げや貸出条件等の変更の有無
●経営内容の開示（ディスクロージャー）がポイント
	経営内容の開示は、融資を受けるときだけ行ってもダメです。金融機関の信頼を得るためには、例えば毎月試算表等を提示するなどしてディスクロージャーを行う必要があります。

	＜経営内容開示に伴うチェック事項＞一度チェックしてみては？
①	経営計画書等を作成し経営方針や将来性を経営者自ら説明しているか	…□
②	試算表、資金繰表等を作成して金融機関に提出するようにしているか	…□
③	定期的に経営内容の報告をしているか	…□
④	経営内容の開示は融資を受けるときだけで済ませていないか	…□
⑤	融資を受けて後も経過報告等を行っているか	…□


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